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D'après une étude récente de la Drees publié durant l'été 2023, le paysage de la retraite en France présente des dynamiques et des chiffres clés qui méritent votre attention. Cette étude révèle que le nombre de retraités en France continue d'augmenter, atteignant presque 17 millions fin 2021, avec une pension moyenne de 1 366 euros net par mois. L'âge moyen des retraités est de 73 ans et 2 mois, et on note une disparité significative entre les pensions perçues par les hommes et les femmes. De plus, l'étude souligne une baisse de 1,3 % du niveau de vie des retraités, due à une augmentation des prix plus rapide que la revalorisation des pensions. L'âge effectif de départ à la retraite a également augmenté, atteignant 62 ans et 7 mois.
Cette étude met en lumière les défis auxquels sont confrontés les futurs retraités et soulignent l'importance de se préparer adéquatement pour être prêt pour la retraite. L'anticipation et l'optimisation de la retraite doivent vous interpeller à un moment de votre vie si vous souhaitez avoir la garantie d'une sécurité financière pour vos vieux jours. C'est l'objet de ce guide concocté par Logic Invest.
Le calcul de votre pension de retraite prend en compte deux éléments clés :
🔎 Chaque retraite suit ses propres règles de calcul qui varient selon le régime de retraite concerné (salarié privé, indépendant, fonctionnaire etc.). Le montant total de votre pension est la somme de ces deux composantes. Si au cours de votre carrière, vous avez cotisé à plusieurs régimes de retraite, vous recevrez une pension de chacun de ces régimes, c'est ce qu'on appelle être polypensionné.
La première étape pour déterminer votre pension consiste à identifier le ou les régimes auxquels vous avez contribué. Ensuite, comprenez que la pension de base est calculée selon vos revenus et le nombre de trimestres cotisés, avec un taux appliqué sur votre revenu de référence qui peut varier en fonction de l'atteinte ou non des conditions requises. Quant à la pension complémentaire, elle résulte de l'accumulation de points acquis durant votre carrière, transformés ensuite en pension selon vos cotisations au régime complémentaire. Si vous avez contribué à plusieurs régimes, rappelez-vous que chacun possède son propre système de calcul.
⏩ Ainsi, votre retraite globale sera la somme des pensions issues de ces différents régimes.
Votre pension de retraite, qui est le montant perçu après la cessation de votre activité professionnelle en échange de vos cotisations, se calcule à partir de trois éléments essentiels pour la retraite de base :
Concernant le taux de liquidation de la pension, il est essentiel de faire une demande de liquidation des droits à la retraite avant de partir en retraite. Ce taux est calculé en fonction de la durée totale de vos cotisations et de votre âge au moment de la liquidation. Le taux plein est fixé à 50%.
La retraite complémentaire repose sur un système de cumul de points. Pour en déterminer le montant, il faut simplement multiplier le total de points que vous avez accumulés par la valeur actuelle du point au moment où vous commencez votre retraite. Ainsi, le calcul du montant annuel brut de votre retraite complémentaire se présente de la manière suivante :
Montant annuel de votre retraite Agirc-Arrco = Nombre de points accumulés dans le régime Agirc-Arrco x Valeur actuelle du point Agirc-Arrco
Le système de retraite français repose sur le principe de répartition. Dans ce modèle, les cotisations prélevées sur les revenus des travailleurs actifs sont utilisées pour financer directement les pensions des retraités. Ce système intergénérationnel assure ainsi une continuité et une solidarité entre les générations. Les pensions versées dépendent en grande partie des cotisations accumulées tout au long de la vie active de chaque individu.
Ce système se divise en deux grandes catégories : la retraite de base et la retraite complémentaire :
En France, le système de retraite est composé de plusieurs régimes, chacun adapté à différentes catégories professionnelles. Ces régimes, au nombre de 42, varient en fonction du secteur d'activité et du statut de l'employé, offrant des conditions et des modes de calcul spécifiques à chaque catégorie. Voici une liste des principaux régimes de retraite en France :
Depuis le 1er septembre 2023, des changements liés à la réforme des retraites sont entrées en vigueur.
Tout d'abord, l'âge minimum requis pour prendre sa retraite en France est en cours de modification, passant progressivement de 62 à 64 ans. Cette transition s'effectue par l'ajout de trois mois supplémentaires par an, en fonction de l'année de naissance. Par exemple, pour ceux nés après le 1er septembre 1961, l'âge de départ est fixé à 62 ans et trois mois, à 63 ans pour les personnes nées en 1964, et à 64 ans pour celles nées en 1968.
La règle selon laquelle la réduction de la pension est annulée à l'âge de 67 ans, pour ceux qui n'ont pas cumulé le nombre de trimestres requis, reste en vigueur.
Enfin, le montant de la retraite est soumis à un seuil minimum pour ceux ayant une carrière complète. À partir du 1er septembre, ce seuil minimum est fixé à 848 euros brut mensuels pour une carrière complète. Cette augmentation est désormais indexée sur le SMIC plutôt que sur l'inflation.
Plancher (Minimum) de Retraite :
Le minimum de pension, ou le plancher, assure un niveau de vie décent aux retraités ayant une carrière complète. Cette mesure vise à protéger les individus ayant cotisé toute leur vie, surtout ceux avec des revenus modestes. La revalorisation récente alignée sur le SMIC renforce cette protection.
Plafond (Maximum) de Retraite :
Le maximum de pension, ou le plafond, est déterminé par le salaire annuel moyen (SAM) et la durée de cotisation de l'individu. Il reflète la nature contributive de la retraite française, où les pensions sont proportionnelles aux contributions de chacun.
La carrière et le salaire ont une influence directe et très significative sur le montant des pensions de retraite. Tout d'abord, plus la carrière est longue, plus le nombre de trimestres cotisés est élevé, ce qui augmente le montant de la pension. Par exemple, une carrière complète assure une retraite à taux plein, tandis qu'une carrière plus courte peut entraîner une décote. Aussi, plus le salaire est élevé, plus le montant cotisé est important, ce qui se répercute sur le montant de la pension. Rappelons que le montant de la retraite est calculé sur la base du salaire annuel moyen des 25 meilleures années pour le régime général.
Ainsi, les périodes de chômage, de congé parental ou toute autre interruption peuvent affecter le montant final de la retraite, tout comme des années de salaires élevés peuvent contribuer à augmenter la pension.
Il est difficile de définir ce qu'est une retraite confortable tant les situations personnelles sont différentes d'une retraite à un autre. Nous pouvons toutefois considérer les critères suivants comme caractéristiques d'une retraite confortable :
Non, ne comptez pas uniquement sur la retraite de base pour maintenir un niveau de vie confortable une fois que vous partiez à la retraite.
❌ La retraite de base offre souvent un montant qui ne suffit pas à couvrir l'intégralité des besoins financiers post-retraite. En effet, cette pension est calculée sur la base du salaire annuel moyen des 25 meilleures années de travail, plafonnée et susceptible d'être réduite si la durée de cotisation n'est pas complète. Elle est conçue pour fournir un revenu de base, mais pas nécessairement pour maintenir le même niveau de vie qu'avant la retraite.
⏩ Pour cette raison, la retraite complémentaire, telle que l'AGIRC-ARRCO pour les salariés du secteur privé, joue un rôle crucial. Elle vient compléter la retraite de base en fournissant des revenus supplémentaires, basés sur les points accumulés pendant la période de cotisation. De plus, d'autres sources de revenus, telles que l'épargne personnelle, les investissements, l'immobilier locatif ou encore les assurances vie, sont souvent nécessaires pour vous assurer une retraite confortable.
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme permettant de se constituer une rente ou un capital pour sa retraite. Il se distingue par sa flexibilité et ses avantages fiscaux, notamment la déductibilité des versements du revenu imposable. Le PER se présente sous deux formes : individuel, accessible à tous, et collectif, proposé par l'employeur (PERCOL). Les fonds placés sont généralement investis dans des supports variés (actions, obligations, etc.) et ne sont disponibles qu'à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale, invalidité...).
L'assurance vie est un autre moyen populaire de compléter sa pension de retraite. Elle offre une combinaison attrayante de rendement potentiel et de souplesse. Avec l'assurance vie, vous pouvez choisir entre un investissement en fonds en euros, à capital garanti, ou en unités de compte, plus risquées mais avec un potentiel de rendement plus élevé. Les fonds sont disponibles à tout moment et bénéficient d'une fiscalité allégée, notamment en matière de succession. L'assurance vie est également un outil de transmission de patrimoine efficace.
Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) sont une option pour ceux qui souhaitent investir dans l'immobilier sans les contraintes de la gestion locative directe. Les SCPI permettent d'investir dans un portefeuille diversifié de biens immobiliers et de percevoir des revenus locatifs réguliers. C'est une solution intéressante pour diversifier ses sources de revenus à la retraite, bien qu'elle comporte des risques liés au marché immobilier et une certaine illiquidité.
L'investissement dans l'immobilier locatif est une stratégie classique pour compléter sa pension de retraite. Il consiste à acquérir un bien immobilier dans le but de le louer et de percevoir des revenus locatifs réguliers. Cette approche nécessite une gestion active (entretien du bien, gestion des locataires) mais peut offrir un rendement attractif sur le long terme, en plus d'une éventuelle plus-value à la revente. L'immobilier locatif est particulièrement intéressant dans un contexte de taux d'emprunt faibles, permettant de financer l'achat par crédit et de bénéficier d'un effet de levier.
La pension de retraite est taxée de la même façon que les revenus d'activité, bénéficiant d'un abattement forfaitaire de 10 % similaire à celui appliqué aux salaires. Des revenus spécifiques, comme l'Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (Aspa), l'Allocation Personnalisée d'Autonomie (Apa), et certaines aides sociales, sont exempts de tout impôt sur le revenu.
Les indemnités perçues en fin de carrière sont également imposables, à moins qu'elles ne résultent d'un départ volontaire dans le cadre d'un plan social ou d'une mise à la retraite par l'employeur.
Le taux de la Contribution Sociale Généralisée (CSG) prélevée sur les pensions de retraite dépend du revenu fiscal de référence de l'individu. Il y a quatre niveaux de prélèvement, allant de l'exonération totale pour les pensions les plus faibles à un taux de 8,30 %. Une partie de cette CSG est déductible du revenu imposable.
La retraite anticipée offre aux salariés la possibilité de quitter le marché du travail avant l'âge légal de 62 ans sous certaines conditions spécifiques. Voici un aperçu des différentes conditions qui permettent d'accéder à une retraite anticipée en France :
Pour les expatriés, la gestion de la retraite peut être complexe, en raison de la diversité des systèmes de retraite selon les pays. Il est important de se renseigner sur les accords de sécurité sociale entre la France et le pays d'expatriation pour comprendre les modalités de cumul des droits à la retraite. Les expatriés doivent également être attentifs aux règles de transfert et de conversion des droits de retraite lorsqu'ils reviennent en France ou s'installent dans un autre pays. Il est conseillé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert en retraite pour une planification optimale.
En cas d'invalidité, les salariés peuvent bénéficier d'une retraite anticipée, avec des conditions spécifiques selon le degré d'invalidité. Le montant de la pension est calculé en tenant compte de la situation d'invalidité et des trimestres cotisés. Pour les personnes en situation de dépendance, des dispositions spéciales peuvent s'appliquer, telles que l'Allocation Personnalisée d'Autonomie (APA) pour aider à couvrir les coûts des soins. De plus, la pension de retraite peut être adaptée pour répondre aux besoins spécifiques liés à la dépendance, offrant ainsi un soutien financier supplémentaire.
Le montant imposable de votre pension de retraite du régime général est déterminé par l'administration fiscale en fonction de vos revenus annuels. Lors de votre déclaration de revenus, ce montant est soumis à l'impôt sur le revenu après application d'un abattement forfaitaire. Les démarches pour déclarer ces revenus peuvent être simplifiées grâce au prélèvement à la source, qui ajuste automatiquement le montant de l'impôt prélevé en fonction de votre revenu imposable.
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