La retraite des Médecins Libéraux expliquée en 7 points

I. Comment fonctionne la retraite pour les médecins ?

Chaque médecin pratiquant en tant que professionnel indépendant est inscrit à la Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France (CARMF). Cette entité est responsable de la gestion des pensions de retraite pour les médecins exerçant en libéral, qu'ils soient généralistes ou spécialistes. Elle prend également en charge les droits de retraite des conjoints collaborateurs travaillant avec ces médecins.

Cette caisse de retraite propose trois niveaux de régime de retraite obligatoire. Les contributions des médecins alimentent les régimes suivants :

• La CNAVPL (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales) pour le régime de base de la retraite ;
• La RCV (Régime Complémentaire Vieillesse) pour le régime de retraite complémentaire ;
• L'ASV (Allocations Supplémentaires de Vieillesse), applicable spécifiquement aux médecins sous convention.

II. Les médecins libéraux sont-ils impactés par la réforme des retraites ?

Les médecins libéraux sont effectivement impactés par la réforme des retraites de 2023. Cette réforme modifie principalement le régime de retraite de base (RB) pour les médecins libéraux, mais affecte également les régimes de retraite complémentaire (RC) et les allocations supplémentaires vieillesse (ASV) de la CARMF. Parmi les changements significatifs, on note le report progressif de l'âge légal de départ à la retraite de 62 à 64 ans, et les modifications apportées à la retraite anticipée pour carrière longue (RACL) et aux conditions de surcote. Cependant, la CARMF a décidé de ne pas permettre à ses affiliés en cumul emploi-retraite (CER) intégral d'acquérir des points RC et ASV pour une seconde retraite, pour éviter une augmentation des cotisations vieillesse​​.

III. Quel est l’âge de départ à la retraite pour un médecin libéral ?

Si vous exercez en tant que médecin, que ce soit en généraliste ou en spécialiste, vous êtes éligible à une retraite de base à taux plein dès l'âge de 60 ans à condition d'avoir validé entre 160 et 166 trimestres, en fonction de votre année de naissance.

Dans le cas où vous n'auriez pas accumulé le nombre requis de trimestres de cotisation, votre pension sera réduite de 1,25 % pour chaque trimestre manquant, avec un maximum de 20 trimestres. Ainsi, la réduction maximale appliquée sur votre pension ne peut pas dépasser 25 %. Toutefois, si vous choisissez de prendre votre retraite après 67 ans, quelle que soit votre durée d’assurance, votre pension de retraite de base ne sera pas affectée par une décote.

Les pensions versées par les régimes de retraite complémentaire RCV et ASV ne supportent aucune minoration, peu importe la durée d’affiliation.

Bon à savoir :

Si vous continuez à exercer après l'âge légal de retraite et que vous avez tous vos trimestres requis, vous pourrez jouir d’une surcote de 0,75 % sur votre retraite de base.

IV. Comment est calculé le montant de la retraite médecin libéral ?

• Le calcul de la pension de base :

Le calcul des pensions de la retraite de base pour les médecins s'effectue en transformant les points de retraite cumulés au cours de leur carrière. Ainsi, le montant de la retraite correspond à la valeur du point multipliée par le nombre de points acquis via les cotisations, ajusté par un coefficient de décote ou de surcote le cas échéant.

L'accumulation des points se fait selon les règles suivantes :

• Avant le 31 décembre 2003, chaque trimestre de cotisation rapportait un forfait de 100 points.
• À partir du 1er janvier 2004, le nombre de points est déterminé en fonction des cotisations versées, basées sur les revenus du médecin.

Il est possible d'obtenir des points supplémentaires par le rachat de périodes d’études supérieures ou pour des années de cotisation incomplètes. Aussi, les médecins femmes reçoivent 100 points bonus pour chaque trimestre civil incluant un accouchement, avec une limite de 550 points par an. Enfin, les médecins en situation d'invalidité nécessitant une aide quotidienne bénéficient de 200 points additionnels par an.

A noter que durant les périodes d'externat, d'internat et de clinicat, les médecins sont affiliés au régime général s'ils étaient salariés. Ces trimestres peuvent s'additionner à ceux de la CARMF, dans la limite de quatre par an, à condition qu'ils ne se soient pas produits simultanément.

• Le calcul de la retraite complémentaire

Le Régime Complémentaire Vieillesse (RCV)

Chaque médecin exerçant en libéral contribue de manière obligatoire au régime de retraite complémentaire géré par la CARMF. Dans ce cadre, ils acquièrent des points en fonction de leurs revenus nets de l'année antépénultième, avec un plafond fixé à 10 points. Pour l'année 2022, un point de retraite complémentaire est accordé pour chaque tranche de revenu de 14 398 €

Les Allocations Supplémentaires Vieillesse (ASV)

Ces allocations sont réservées aux médecins libéraux conventionnés. La cotisation est supportée par le médecin bénéficiaire (relevant du secteur 1) pour un tier et par les organismes d’assurance maladie pour les deux tiers restants. Cette prestation supplémentaire de vieillesse est exprimée en points de retraite.

Est-il possible de prendre une retraite anticipée en tant que médecin libéral ?

Oui, il est possible pour les médecins libéraux de prendre une retraite anticipée dans certaines conditions. Avant la réforme des retraites de 2023, il était possible de prendre une retraite anticipée à 58 ou 60 ans, à condition de justifier d’un nombre suffisant de trimestres cotisés, dont au moins cinq trimestres avant 16 ou 20 ans. Avec la réforme, les médecins libéraux nés à partir du 1er septembre 1961 peuvent prétendre à une retraite anticipée à 58 ans avec cinq trimestres cotisés à 16 ans, à 60 ans avec cinq trimestres cotisés à 18 ans, à 62 ans avec cinq trimestres cotisés à 20 ans, ou à 63 ans avec cinq trimestres cotisés à 21 ans. Ces nouvelles règles s'appliquent aux retraites de base, mais pas aux régimes complémentaires RC et ASV​​.

Comment percevoir une retraite complémentaire quand on est médecin libéral ?

Pour percevoir une retraite complémentaire en tant que médecin libéral, vous devez prendre en compte plusieurs aspects, notamment la cotisation à des régimes spécifiques et l'investissement dans des produits d'épargne retraite, comme le Plan d'Épargne Retraite (PER).

1. Cotisations aux régimes complémentaires de la CARMF: Les médecins libéraux cotisent obligatoirement à des régimes de retraite complémentaire gérés par la CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France), tels que le Régime Complémentaire Vieillesse (RCV) et les Allocations Supplémentaires Vieillesse (ASV). Ces cotisations permettent d'accumuler des points qui seront convertis en pension lors de la retraite.
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2. Le Plan d'Épargne Retraite (PER): Le PER est un produit d'épargne retraite qui offre une grande souplesse et des avantages fiscaux significatifs. Il permet aux médecins libéraux de constituer une épargne à long terme, avec la possibilité de déduire les versements de leur revenu imposable. Ce dispositif est particulièrement avantageux pour les médecins ayant des revenus élevés et souhaitant optimiser leur fiscalité tout en préparant leur retraite.
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3. Avantages fiscaux du PER: Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu global, ce qui permet de réduire l'impôt sur le revenu. À la retraite, les sommes épargnées peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente, en fonction des besoins et des choix de l'épargnant.
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4. Souplesse du PER: Le PER offre une grande flexibilité en termes de versements (libres ou programmés) et de gestion du portefeuille. Il peut être adapté en fonction de l'évolution de la carrière et des revenus du médecin.
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5. Diversification des sources de revenus à la retraite: En combinant les pensions des régimes obligatoires et les revenus issus du PER, les médecins libéraux peuvent diversifier leurs sources de revenus à la retraite, ce qui est crucial pour maintenir leur niveau de vie.

En résumé, la retraite complémentaire des médecins libéraux repose sur une stratégie combinant les cotisations aux régimes complémentaires obligatoires et l'investissement dans des dispositifs comme le PER, qui offre des avantages fiscaux et une flexibilité adaptés à leurs besoins spécifiques. Votre retraite se prépare pendant que vous êtes encore en activité, n'attendez pas la date de départ de retraite. Rapprochez-vous d'un conseiller Logic Invest pour en savoir plus sur la retraite d'un médecin et la pension de réversion.